Ondernemersaftrek

Over deze regeling

Als ondernemer kunt u in aanmerking komen voor de ondernemersaftrek. De ondernemersaftrek is een bedrag dat u aftrekt van uw winst, zodat u minder belasting betaalt. Het maximale tarief voor ondernemersaftrek in 2026 is 37,56%. Het tarief in 2025 was 37,48%.De ondernemersaftrek bestaat uit:ZelfstandigenaftrekStartersaftrek (verhoging van de zelfstandigenaftrek)Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheidAftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (WBSO)MeewerkaftrekStakingsaftrekVoorwaarden voor de ondernemersaftrekU moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting en winst uit onderneming hebben. Met de OndernemersCheck krijgt u een goede indicatie of u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent.U moet voor de meeste onderdelen van de ondernemersaftrek voldoen aan het urencriterium.Hoe kunt u aanvragen?De ondernemersaftrek geeft u op in uw aangifte inkomstenbelasting.

Belangrijkste voorwaarden

• U moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting en winst uit onderneming hebben.
• U moet voor de meeste onderdelen van de ondernemersaftrek voldoen aan het urencriterium.

Samengevat door AI uit de officiële regeling — controleer altijd de volledige voorwaarden op de bronpagina voordat je aanvraagt.

Voor wie is dit?

Ondernemers voor de inkomstenbelasting met winst uit onderneming kunnen de ondernemersaftrek toepassen. Of je als ondernemer voor de inkomstenbelasting kwalificeert, check je via de OndernemersCheck — die geeft een goede indicatie. Voor de meeste onderdelen van de ondernemersaftrek geldt het urencriterium als extra voorwaarde. De regeling bestaat uit zes onderdelen: de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek (een verhoging van de zelfstandigenaftrek), de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid, de aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk via de WBSO, de meewerkaftrek en de stakingsaftrek. Elk onderdeel heeft zijn eigen toepassingsgebied, maar de basiseis blijft steeds hetzelfde: je moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting én winst uit onderneming hebben. Wie geen winst uit onderneming heeft of niet als ondernemer voor de inkomstenbelasting wordt aangemerkt, komt niet in aanmerking.

Wat krijg je?

De ondernemersaftrek is geen directe uitkering, maar een aftrekpost op je winst. Door een bedrag van je winst af te trekken, betaal je over een lager bedrag inkomstenbelasting. Het maximale tarief waartegen je de ondernemersaftrek kunt verzilveren is in 2026 vastgesteld op 37,56%. In 2025 was dat tarief 37,48%. Hoeveel je concreet bespaart, hangt af van welk onderdeel van de ondernemersaftrek je toepast — de zelfstandigenaftrek, startersaftrek, meewerkaftrek, stakingsaftrek, startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid of de WBSO-aftrek — en van de hoogte van je winst.

Hoe vraag je aan?

1. Controleer via de OndernemersCheck of je als ondernemer voor de inkomstenbelasting wordt aangemerkt.
2. Ga na of je voldoet aan het urencriterium, dat voor de meeste onderdelen van de ondernemersaftrek verplicht is.
3. Bepaal welke onderdelen van de ondernemersaftrek op jouw situatie van toepassing zijn.
4. Geef de ondernemersaftrek op in je aangifte inkomstenbelasting.

Veelgestelde vragen

Wie en wat

Voor: MKB (incl. zzp)

Themas: Ondernemerschap

Vergelijkbare regelingen