Startersaftrek

Over deze regeling

Als startende ondernemer kunt u in aanmerking komen voor de startersaftrek. Dit valt onder de ondernemersaftrek. U betaalt dan minder belasting. U krijgt de startersaftrek maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar dat u ondernemer bent. De startersaftrek is € 2.123.Voorwaarden voor de startersaftrekU krijgt de startersaftrek als u voldoet aan deze voorwaarden:U kunt ook zelfstandigenaftrek krijgen.U was in de afgelopen 5 jaar niet elk jaar ondernemer voor de inkomstenbelasting.U heeft in de afgelopen 5 jaar maximaal 2 keer de zelfstandigenaftrek gebruikt.Er was in het afgelopen kalenderjaar of in 1 van de 5 voorgaande jaren geen geruisloze terugkeer uit een bv.Heeft u op 1 januari de AOW-leeftijd bereikt? Dan heeft u recht op de helft van de startersaftrek.Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheidStart u een eigen onderneming vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering? Dan heeft u mogelijk recht op de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid. U moet dan minimaal 800 uur per jaar aan uw bedrijf besteden.Hoe kunt u startersaftrek aanvragen?U vraagt de startersaftrek aan door in uw aangifte inkomstenbelasting de vragen hierover te beantwoorden.

Belangrijkste voorwaarden

• U kunt ook zelfstandigenaftrek krijgen.
• U was in de afgelopen 5 jaar niet elk jaar ondernemer voor de inkomstenbelasting.
• U heeft in de afgelopen 5 jaar maximaal 2 keer de zelfstandigenaftrek gebruikt.
• Er was in het afgelopen kalenderjaar of in 1 van de 5 voorgaande jaren geen geruisloze terugkeer uit een bv.

Samengevat door AI uit de officiële regeling — controleer altijd de volledige voorwaarden op de bronpagina voordat je aanvraagt.

Voor wie is dit?

Startende ondernemers voor de inkomstenbelasting kunnen de startersaftrek aanvragen, mits ze ook in aanmerking komen voor de zelfstandigenaftrek. Concreet gelden er drie cumulatieve voorwaarden: je was in de afgelopen vijf jaar niet elk jaar ondernemer voor de inkomstenbelasting, je hebt in diezelfde periode maximaal twee keer de zelfstandigenaftrek gebruikt, en er was in het afgelopen kalenderjaar of in een van de vijf voorgaande jaren geen geruisloze terugkeer uit een bv. Ondernemers die vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering een eigen bedrijf starten, kunnen mogelijk aanspraak maken op een aparte variant: de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid. Wie op 1 januari de AOW-leeftijd heeft bereikt, heeft recht op de helft van het bedrag. De regeling geldt niet voor ondernemers die al drie keer eerder de startersaftrek hebben ontvangen, die in de afgelopen vijf jaar elk jaar ondernemer waren, of die meer dan twee keer de zelfstandigenaftrek hebben toegepast.

Wat krijg je?

De startersaftrek bedraagt € 2.123 en valt onder de ondernemersaftrek. Door deze aftrek te claimen betaal je minder inkomstenbelasting over je winst. Je kunt de startersaftrek maximaal drie keer toepassen, en dat moet binnen de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent. Ben je op 1 januari de AOW-leeftijd gepasseerd, dan is het bedrag de helft: € 1.061,50. Start je vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering, dan geldt een aparte variant van de startersaftrek, mits je minimaal 800 uur per jaar aan je bedrijf besteedt. De aftrek is geen directe uitbetaling, maar verlaagt de belastbare winst waarover je inkomstenbelasting betaalt.

Hoe vraag je aan?

1. Doe aangifte inkomstenbelasting via de Belastingdienst.
2. Beantwoord in de aangifte de vragen over de startersaftrek.
3. Controleer of je voldoet aan de voorwaarden voor de zelfstandigenaftrek, want die is een vereiste.
4. Geef aan of je in de afgelopen vijf jaar al eerder de startersaftrek of zelfstandigenaftrek hebt gebruikt.

Veelgestelde vragen

Wie en wat

Voor: MKB (incl. zzp), Startup

Themas: Ondernemerschap

Vergelijkbare regelingen